Esimese põhiomavahend (CET1) on esimese taseme kapitali komponent ja see hõlmab lihtaktsiaid ja jaotamata kasumit. CET1 rakendamine algas 2014. aastal osana Basel III määrustest, mis käsitlevad kohaliku majanduse leevendamist finantskriisist.
Basel III Basel III Basel III leping on finantsreformide kogum, mille töötas välja Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS) eesmärgiga tugevdada kokkulepet ja kehtestas määruse, mis kohustab kommertspankasid säilitama minimaalse kapitali suhtarvu 8 %, Millest 6% peab olema esimese taseme põhiomavahend. Esimese taseme omavahendite suhtarv peaks moodustama vähemalt 4,5% CET1-st. Basel III leping võeti kasutusele 2009. aastal vastusena 2008. aasta ülemaailmsele finantskriisile ja osana pidevatest jõupingutustest parandada pangandusalast õigusraamistikku.
Kokkuvõte
- Esimese taseme põhiomavahendid (CET1) hõlmavad põhikapitali, mida pank hoiab oma kapitali struktuuris.
- CET1 suhtarv võrdleb panga kapitali riskiga kaalutud varadega, et teha kindlaks tema võime taluda finantsraskusi.
- Panga põhikapital sisaldab omakapitali ja avalikustatud reserve, näiteks jaotamata kasumit.
1. põhikapitali mõistmine
2008. aasta ülemaailmne finantskriis 2008–2009 ülemaailmne finantskriis 2008–2009 toimuv ülemaailmne finantskriis viitab ulatuslikule finantskriisile, millega maailm silmitsi seisis aastatel 2008–2009. Finantskriis mõjus üksikisikutele ja asutustele kogu maailmas, miljoneid Ameerika on sügavalt mõjutatud. Finantsasutused hakkasid vajuma, suuremad üksused haarasid neid paljusid ja USA valitsus oli sunnitud pakkuma väljapääsu Basel II kokkuleppe rakendamise ajal. Basel II kehtestas riski- ja kapitali haldamise nõuded, mis tagasid pankade piisava kapitali säilitamise, mis on võrdne riskiga, millega nad puutusid kokku oma põhitegevuse, s.o laenuandmise, investeeringute ja kauplemise kaudu.
Finantskriis juhtus aga enne, kui Basel II võiks täielikult tõhusaks muutuda, kutsudes üles kehtestama rangemad regulatsioonid kriisi tagajärgede leevendamiseks. Hiljem said määrused osaks Basel III lepingust, milles võrreldi panga varasid oma kapitaliga, et teha kindlaks selle piisavus finantsraskuste perioodi üleelamiseks.
Üks Basel III kokkuleppe alusel kehtestatud määrustest oli kapitali liigi piiramine, mida pangad oma kapitalistruktuuris võiksid hoida. Kapitalistruktuur Kapitalistruktuur viitab võla ja / või omakapitali suurusele, mida ettevõte kasutab oma tegevuse rahastamiseks ja vara finantseerimiseks. . Ettevõtte kapitali struktuur. Pangad kasutavad ettevõtte tavapärase tegevuse käigus tekkivate kahjude katmiseks erinevaid kapitali vorme.
Panga kapitali struktuuri kuuluvad peamised kapitalivormid hõlmavad esimese taseme põhiomavahendeid, esimese taseme kapitali ja teise taseme kapitali. CET1 tähistab panga põhikapitali. See hõlmab lihtaktsiaid, jaotamata kasumit, aktsiaülejääke lihtaktsiate väljalaskmisel ja ettevõtte tütarettevõtete valduses olevaid lihtaktsiaid.
1. taseme kapitali suhtarvu mõistmine
Esimese taseme kapitali suhe arvutatakse panga põhikapitali võtmisega võrreldes tema riskiga kaalutud varadega. Riskiga kaalutud varad on varad, mida pank hoiab ja mida hinnatakse krediidiriskide osas. Varadele määratakse kaal vastavalt nende krediidiriski tasemele. Näiteks kaalutaks sularaha kassas 0%, samas kui hüpoteeklaenu kaal oleks 20%, 50% või 100%.
Esimese taseme kapitali suhe võeti kasutusele 2010. aastal pärast finantskriisi, et mõõta panga võimet rahalistele raskustele vastu seista. Enamikul pankadel oli liiga palju võlgu ja madal omakapital ning neil puudus piisav kapital finantskriisist tulenevate kahjude katmiseks. Basel III nõuab, et esimese taseme omavahendite omakapitali komponent peaks olema vähemalt 4,5% riskiga kaalutud varadest.
Kuidas arvutada esimese taseme kapitali suhe?
Esimese taseme omavahendite suhtarvu arvutamise valem on järgmine:
Näide
Oletame, et ABC Bank omab põhikapitali 2 miljonit dollarit ja laenab XYZ Limitedile välja 10 miljonit dollarit. Tasumata laenu riskikaal on 80%. Panga esimese taseme omavahendite määra saab arvutada järgmiselt:
Esimese taseme kapitali suhe = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%
Seetõttu on ABC panga esimese taseme omavahendite suhtarv 25%. Suhte väljendamiseks on kaks peamist viisi:
- 1. taseme kogu kapitali suhe (panga põhikapital)
- 1. taseme põhikapitali suhe - välja arvatud eelisaktsiad Eelisaktsiad Eelisaktsiad (eelisaktsiad, eelisaktsiad) on ettevõtte aktsiaomanike klass, millel on ettevõtte varade suhtes eelisnõue lihtaktsiate suhtes. Aktsiad on vanematest aktsiatest, kuid on võla, näiteks võlakirjade osas nooremad. ja mittekontrolliv osalus esimese taseme omavahendite kogusummast
Basel III kapitali adekvaatsuse nõuded
Basel III karmistas kapitali adekvaatsuse nõudeid, mida pangad peavad järgima. Kokkuleppega liigitatakse regulatiivne kapital 1. ja 2. taseme omavahenditesse. Esimese taseme omavahendid hõlmavad esimese taseme põhiomavahendeid ja täiendavaid 2. taseme omavahendeid. Esimese põhiomavahendite koosseisu kuuluvad diskreetsete dividendidega instrumendid, näiteks lihtaktsiad, samas kui täiendav esimese taseme omavahend sisaldab tähtajatu kelle dividende saab igal ajal tühistada.
Basel III alusel kasvas esimese taseme põhiomavahendite miinimum 4,5% -ni, võrreldes Basel II 4% -ga. Samuti tõstis see esimese taseme miinimumkapitali 6 protsendini Basel II 4% -lt. Üldine minimaalne regulatiivse kapitali suhe jäeti muutumatuks, olles 8%, millest 6% on esimese taseme omavahendid. 2019. aasta lõpuks nõuti pankadelt hoiupuhvrit, mis moodustas riskiga kaalutud varadest 2,5%, mis toob esimese taseme põhiomavahendite kogu kapitali 7% -le, s.o 4,5% + 2,5%.
Lisaressursid
Finance on sertifitseeritud pangandus- ja krediidianalüütiku (CBCA) ™ CBCA ™ sertifikaadi ametlik pakkuja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akrediteerimine on krediidianalüütikute ülemaailmne standard, mis hõlmab finantseerimist, raamatupidamist, krediidianalüüsi, rahavoogude analüüsi, pakti modelleerimine, laenu tagasimaksed ja palju muud. sertifitseerimisprogramm, mille eesmärk on muuta keegi maailmatasemel finantsanalüütikuks.
Need täiendavad ressursid on väga kasulikud, et aidata teil saada maailmatasemel finantsanalüütikuks ja edendada oma karjääri täiel määral.
- Pangaspetsiifilised suhtarvud Pangaspetsiifilised suhtarvud Pangaspetsiifilised suhtarvud, nagu puhas intressimarginaal (NIM), krediidikahjumite eraldis (PCL) ja tõhususe suhe, on pangandussektorile ainuomased. Sarnaselt teiste sektorite ettevõtetele on ka pankadel kasumlikkuse ja efektiivsuse mõõtmiseks kindlad suhtarvud, mis on loodud nende ainulaadsete äritegevuste jaoks.
- Basel II Basel II Basel II on teine Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS) määratletud rahvusvaheline panganduseeskiri. See on Basel I-s määratletud kapitali miinimumnõuete regulatsioonide laiendus. Basel II raamistik toimib kolme samba all: kapitali adekvaatsuse nõuded, järelevalve ülevaatus ja turudistsipliin.
- Kapitali adekvaatsuse suhte kalkulaator
- Riskiga kaalutud varad Riskiga kaalutud varad Riskiga kaalutud varad on pangandustermin, mis viitab varade klassifitseerimise süsteemile, mida kasutatakse minimaalse kapitali määramiseks, mida pangad peaksid maksejõuetuse riski vähendamiseks reservina hoidma. Miinimumkapitali säilitamine aitab riske maandada.