Füüsilisest isikust ettevõtjate maksul on see pahaendelik ja heidutav ning mingil määral on see õiglane. Nii maksab sõltumatu töövõtja oma sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmakse.
Kõik töötajad peavad maksma sotsiaalkindlustusmakseid ja ravikindlustust, kuid töötaja puhul jagaksid kulud tema ja tema tööandja. Nad maksaksid kumbki 7,65% abikõlblikust palgast. Kuid sõltumatu töövõtja on nii tööandja kui ka töötaja, nii et füüsilisest isikust ettevõtja peab maksma mõlemad pooled ehk kokku 15,3%. Seda nimetatakse füüsilisest isikust ettevõtjate maksuks.
Kuidas see maha murdub
15,3% -lise füüsilisest isikust ettevõtjate maks koosneb 12,4-protsendilisest sotsiaalkindlustusmaksust esimeselt 128 400 dollarilt füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud netotulult 2018. aastal ja Medicare'i maksust 2,9% kogu füüsilisest isikust ettevõtjate sissetulekust. (Lisateavet IRS-i füüsilisest isikust ettevõtjate maksureeglite kohta leiate füüsilisest isikust ettevõtjate maksu kohta lähemalt.)
IRS arvutab füüsilisest isikust ettevõtjate maksumäära protsendina füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud netotulust: 12,4% sotsiaalkindlustus ja 2,9% Medicare maksud
128 400 dollari suurust ülemmäära nimetatakse "sotsiaalkindlustuse palgabaasiks". See tähistab maksimaalset palgatulu ja füüsilisest isikust ettevõtjate netotulu, mida maksustatakse sotsiaalkindlustusmaksuga. See baas suureneb igal aastal pisut, et kohaneda inflatsiooniga.
Füüsilisest isikust ettevõtja netotulu kindlaks määratud
Füüsilisest isikust ettevõtjate netotulu koosneb füüsilisest isikust ettevõtjate sissetulekutest (loend C), põllumajandustegevusest (loend F), partneri füüsilisest isikust ettevõtjate sissetulekutest (loend E) ning kirikute ja usuorganisatsioonide vaimulike ning töötajate arvelt. See on sissetulek pärast ärikulude, näiteks mööbli, hoone remondi ja ostetud inventari, mahaarvamine.
Arvutamisel
Järgmiseks korrigeeriksite oma netoettevõtlust, korrutades selle 92,35% -ga või lahutades ettevõtluskuluna 7,65%. Korrigeeritud 92,35% arvestab sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaksete osa tööandjate mahaarvatava ettevõtluskuluna.
Füüsilisest isikust ettevõtjatel maksumaksjatel on lubatud tööandja poolt sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaksetest arvestatud maksud - 7,65% - maha arvata omaenda maksudeklaratsioonides.
Kui lahutate selle 7,65% 100% -lt, tuleb see välja 92,35% -ni. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksustatava tulu põhisumma vähendamine koos füüsilisest isikust ettevõtjate maksumaksjatele makstava tööandja poolt makstava rea ülaloleva mahaarvamisega aitab võrdsustada füüsilisest isikust ettevõtjate ja töötajate maksustamiskohustusi. .
Suurendage oma ettevõtte kulusid
Ainus kindel viis füüsilisest isikust ettevõtjate maksu vähendamiseks on ettevõtlusega seotud kulude suurendamine. See vähendab teie netosissetulekut ja vastavalt ka füüsilisest isikust ettevõtjate maksu. Regulaarsed mahaarvamised, nagu tavapärane mahaarvamine või detailsed mahaarvamised, ei vähenda teie füüsilisest isikust ettevõtjate maksu.
Ravikindlustuse, SEP-IRA sissemaksete või soolo 401 punkti k sissemaksete rea ületused ei vähenda ka teie füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu. Need mahaarvamised vähendavad ainult föderaalset tulumaksu.
Maksudeklaratsiooni koostamisel võiksite kaaluda ühte taktikat - paragrahvi 179 mahaarvamise või boonuse amortisatsiooni arvestamise mõju põhivarale. See mõjutab nii teie tulumaksu kui ka füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevat maksu, nii et võiksite mõne maksualase spetsialistiga rääkida, et teada saada, kas teil on õigus seda saada.
Suurendage maksude arvu aastate jooksul kahjumiga
Mõnikord juhtub, et maksumaksja soovib tegelikult suurendada füüsilisest isikust ettevõtjate maksu, et säilitada sotsiaalkindlustuspensioni või invaliidsushüvitiste saamise õigus.
Üldiselt vajavad inimesed vanaduspensionihüvitiste saamiseks vähemalt 40 sotsiaalkindlustuskrediiti ja puudetoetuste saamiseks vähemalt viis aastat krediiti kümnest.
Füüsilisest isikust ettevõtjad, kes on silmitsi aastaga, kus nad on kaotanud raha - nende kulud olid suuremad kui sissetulekud - või aastal, kus nende sissetulekud on oluliselt madalamad, saavad kasutada füüsilisest isikust ettevõtjamaksu suurendamiseks spetsiaalset meetodit. Seda nimetatakse valikuliseks meetodiks ja reeglid on kirjas juhendis Ajakava SE.
Füüsilisest isikust ettevõtjad, kes ei ole talupidajad ega kalurid, võivad oma elu jooksul seda vabatahtlikku meetodit kasutada ainult viis korda.
Kaaluge S-korporatsiooni moodustamist
See võib tunduda veidi ekstreemne, kuid kui teete seda õigesti, peaks see teile maksma maksma. Füüsilisest isikust ettevõtja maks rakendub konkreetselt teenitud tulule. Kui teie kliendid või kliendid maksavad teie S-korpusele, mitte teie otse, siis pole see teile veel teenitud tulu.
Kuid peate maksma isiklikud arved, eks? Sina vaja teenitud tulu. Jagage need maksed siis ära ja makske endale protsent neist palgana ja saldo dividendidena. "Palga" osa on teenitud tulu ja seepärast tuleb tasuda FIE-na. Kuid dividendidelt ei maksustata füüsilisest isikust ettevõtjate maksu, seega olete vähendanud oma füüsilisest isikust ettevõtjate netosissetulekut mis tahes protsendi võrra, mille dividendidena kasutasite.
See võib olla keeruline, nii et selle paremaks saamiseks võiksite pöörduda maksualase spetsialisti poole. Samuti veenduge, et püsiksite kursis iga aasta füüsilisest isikust ettevõtjate maksumäärade ja sissetulekuga, millele need määrad kehtivad, kuna need muutuvad sageli igal aastal.